隨著我國(guó)農(nóng)村人居和生活水平的不斷提高，農(nóng)村污水的排放量逐年增長(zhǎng)，排水水質(zhì)也日趨復(fù)雜。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)城鎮(zhèn)污水治理工程均已達(dá)到90%的覆蓋率，但與此同時(shí)，農(nóng)村污水治理發(fā)展卻是“冰火兩重天”的局面，由此導(dǎo)致的農(nóng)村環(huán)境治理問題日益凸顯，解決迫在眉睫。

相較于城鎮(zhèn)化污水治理工作，農(nóng)村污水治理通常面臨幾大難題：首先，村鎮(zhèn)居民分布不集中，污水收集難度大;其二，無(wú)基本污水收集管網(wǎng)，建設(shè)成本投入大;再者，由于農(nóng)村外出務(wù)工人數(shù)較多，導(dǎo)致污水排放量較不穩(wěn)定;最后，由于其他不確定因素，導(dǎo)致污水水質(zhì)波動(dòng)較大，治理難度加大。 
 

一 農(nóng)村污水處理行業(yè)政策背景

2015年4月，《水污染防治行動(dòng)計(jì)劃》(即“水十條”)發(fā)布，要求推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村污染防治，加快農(nóng)村環(huán)境綜合整治，再一次使農(nóng)村水環(huán)境治理成為各界關(guān)注的焦點(diǎn)，并且明確規(guī)定以縣級(jí)行政區(qū)域?yàn)閱卧�，�?shí)行農(nóng)村污水處理統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理，加快農(nóng)村環(huán)境綜合整治。

2015年4月，財(cái)政部和環(huán)保部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域政府和社會(huì)資本合作的實(shí)施意見》指出，“在水污染防治領(lǐng)域大力推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作(PPP)模式，對(duì)提高環(huán)境公共產(chǎn)品與服務(wù)供給質(zhì)量，提升水污染防治能力與效率具有重要意義”。

2016年12月國(guó)務(wù)院發(fā)布的《“十三五”生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃》指出，在“十三五”期間“推進(jìn)13萬(wàn)個(gè)行政村環(huán)境綜合整治，實(shí)施農(nóng)業(yè)廢棄物資源化利用示范工程，建設(shè)污水垃圾收集處理利用設(shè)施，梯次推進(jìn)農(nóng)村生活污水治理”，將農(nóng)村生活污水治理引入國(guó)家規(guī)劃的層次，使得此類項(xiàng)目有更強(qiáng)的政策支持。

2017年7月，財(cái)政部、住建部、農(nóng)業(yè)部、環(huán)保部印發(fā)《關(guān)于政府參與的污水、垃圾處理項(xiàng)目全面實(shí)施PPP模式的通知》，擬對(duì)政府參與的污水、垃圾處理項(xiàng)目全面實(shí)施政府和社會(huì)資本合作(PPP)模式。

二農(nóng)村污水PPP項(xiàng)目運(yùn)作路徑

項(xiàng)目運(yùn)作方式

根據(jù)發(fā)展現(xiàn)狀，我國(guó)農(nóng)村污水處理PPP項(xiàng)目一般為新建項(xiàng)目，此類項(xiàng)目通常采用DBOT的模式，即：

(1)政府授權(quán)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，通過法定程序選擇有豐富污水處理行業(yè)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)社會(huì)資本或其聯(lián)合體;

(2)政府指定政府方出資代表，與選定的社會(huì)資本按各占一定比例的股權(quán)組建項(xiàng)目公司;

(3)根據(jù)政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目公司簽署相關(guān)項(xiàng)目協(xié)議，授予項(xiàng)目公司PPP合作經(jīng)營(yíng)權(quán)，在合作期內(nèi)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的投融資、設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)、及移交等工作，并自行承擔(dān)約定的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn);

(4)政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)《PPP項(xiàng)目協(xié)議》的規(guī)定以及相關(guān)的可用性和運(yùn)維績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，向項(xiàng)目公司支付污水處理服務(wù)費(fèi);

(5)在合作期滿后，項(xiàng)目公司將所有項(xiàng)目設(shè)施資產(chǎn)完好無(wú)償移交給政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或其指定機(jī)構(gòu)。

 

項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)

項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)：根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知》(國(guó)發(fā)〔2015〕51號(hào))的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況及金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求，項(xiàng)目公司資本金最低為項(xiàng)目總投資20%，其他資金可通過銀行貸款、股東借款、基金、資產(chǎn)證券化等多元化方式籌集。如項(xiàng)目實(shí)際總投資超過估算總投資額，超額部分的資金應(yīng)由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)依法籌集。

項(xiàng)目股權(quán)結(jié)構(gòu)：按政府方與社會(huì)資本約定的注冊(cè)資本出資比例，雙方按實(shí)際約定的支付比例和支付方式確保資金按期到位。未經(jīng)實(shí)施機(jī)構(gòu)書面同意，項(xiàng)目公司不得減少其注冊(cè)資本;因投資總額和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等發(fā)生變化，確需減少的，在經(jīng)實(shí)施機(jī)構(gòu)同意并經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可履行相關(guān)法定程序減少注冊(cè)資本金，具體可根據(jù)項(xiàng)目情況設(shè)立鎖定期。

項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制： 目前，農(nóng)村污水PPP項(xiàng)目在無(wú)法實(shí)現(xiàn)“使用者付費(fèi)”的前提下，主要方向還是“政府付費(fèi)”，根據(jù)財(cái)金[2014]156號(hào)文的要求，政府付費(fèi)可按照項(xiàng)目的可用性、使用量和績(jī)效中的一個(gè)或多個(gè)要素組合付費(fèi)。農(nóng)村污水處理系統(tǒng)區(qū)別于城鎮(zhèn)化污水治理的集中處理模式，通常呈點(diǎn)狀分布，且污水處理設(shè)施規(guī)模偏小，按污水處理量進(jìn)行付費(fèi)，可能導(dǎo)致污水處理單價(jià)過高，特別是政府對(duì)污水處理量進(jìn)行保底的情況下可能導(dǎo)致政府承擔(dān)過多的付費(fèi)，因此政府付費(fèi)通常項(xiàng)目的可用性和績(jī)效進(jìn)行付費(fèi)，使得測(cè)算后的污水處理單價(jià)處于合理水平，具體需根據(jù)不同項(xiàng)目屬性及特點(diǎn)建立明確的回報(bào)機(jī)制。

項(xiàng)目績(jī)效考核： 引入績(jī)效考核的目的是為政府支付的污水處理服務(wù)費(fèi)提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)，本項(xiàng)目具有公共性、長(zhǎng)期性的特征，公共服務(wù)是否能夠滿足使用者或政府要求，以及長(zhǎng)期運(yùn)行過程中是否能夠始終滿足合同約定的標(biāo)準(zhǔn)要求，這些都需要通過績(jī)效考核予以認(rèn)定。另外，亦可將公眾滿意度納入評(píng)價(jià)體系，建立公眾使用者與政府共同參與的綜合評(píng)價(jià)體系，或推廣第三方績(jī)效評(píng)價(jià)。

績(jī)效考核指標(biāo)通常包括可用性績(jī)效考核和運(yùn)維績(jī)效考核，主要對(duì)項(xiàng)目可用性及進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期后的運(yùn)營(yíng)維護(hù)進(jìn)行考核，除設(shè)定出水水質(zhì)達(dá)標(biāo)這一結(jié)果導(dǎo)向的考核指標(biāo)外，還應(yīng)該建立過程導(dǎo)向的考核指標(biāo)，針對(duì)農(nóng)村生活污水運(yùn)營(yíng)管理的特點(diǎn)，并根據(jù)國(guó)家發(fā)布的《農(nóng)村生活污水處理設(shè)施技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(征求意見稿)》中規(guī)定農(nóng)村污水建設(shè)運(yùn)營(yíng)的要求和標(biāo)準(zhǔn)，從污水收集、管網(wǎng)維護(hù)、設(shè)備管理、人員情況、排查檢查、安全管理、形象管理等一系列的過程管理都納入考核范圍，確保污水處理設(shè)施及管網(wǎng)的運(yùn)營(yíng)維護(hù)落到實(shí)處。

相關(guān)配套安排：政府方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的立項(xiàng)、規(guī)劃選址、土地預(yù)審、環(huán)境影響評(píng)價(jià)以及節(jié)能登記備案等前期手續(xù)相關(guān)的批復(fù)文件;

政府方授權(quán)的實(shí)施機(jī)構(gòu)一般情形下，會(huì)將項(xiàng)目所需項(xiàng)目用地在合作期內(nèi)依法定程序無(wú)償提供給項(xiàng)目公司;

政府方授權(quán)的實(shí)施機(jī)構(gòu)在招標(biāo)完成后一定期限內(nèi)，通常設(shè)定為一個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目工程范圍內(nèi)相關(guān)土地的征地、動(dòng)遷安置補(bǔ)償及三通一平等工作，并及時(shí)將建設(shè)土地移交給項(xiàng)目公司。

主要合同邊界

項(xiàng)目合同主要包括：PPP協(xié)議、股東合同、履約合同、融資合同、保險(xiǎn)合同等。這里著重對(duì)主要的合同邊界項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬、政府支付方式及風(fēng)險(xiǎn)分配等容易引發(fā)合同雙方爭(zhēng)議的條款予以分析。

項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬：在財(cái)政部印發(fā)的《ppp項(xiàng)目合同指南(試行)》中對(duì)此沒有明確的概念描述，在發(fā)改委印發(fā)的《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合同指南》中出現(xiàn)在第八條第5項(xiàng)：“項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬是指明確合作各階段項(xiàng)目有形及無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)的歸屬。項(xiàng)目資產(chǎn)主要包括土地和土地上的附著物、設(shè)施設(shè)備等”。PPP項(xiàng)目用地一般都是劃撥土地，不管是劃撥還是出讓，通常應(yīng)明確未經(jīng)政府批準(zhǔn)，項(xiàng)目公司不得將該項(xiàng)目涉及的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方或用于該項(xiàng)目以外的其他用途。項(xiàng)目土地附著物、建(構(gòu))筑物、污水處理設(shè)施及設(shè)備等產(chǎn)權(quán)(所有權(quán))屬于政府方，在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)由項(xiàng)目公司使用，期滿后即由項(xiàng)目公司無(wú)償移交給政府或政府指定的單位。同時(shí)，在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期間獲得的各類知識(shí)產(chǎn)權(quán)通常也明確附隨整體項(xiàng)目移交政府方。

政府支付方式：污水處理服務(wù)費(fèi)和運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)由市或縣財(cái)政或其授權(quán)的實(shí)施機(jī)構(gòu)按期支付給項(xiàng)目公司，PPP項(xiàng)目合同中約定的政府跨年度財(cái)政支出責(zé)任納入中期財(cái)政規(guī)劃，經(jīng)本級(jí)人民政府審核同意，財(cái)政部門將財(cái)政支出責(zé)任納入年度預(yù)算管理，報(bào)經(jīng)人大同意。同時(shí)，制定相應(yīng)的調(diào)價(jià)機(jī)制，根據(jù)運(yùn)營(yíng)維護(hù)期間的通貨膨脹情況(主要是指藥劑費(fèi)、電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)及零部件更換費(fèi)、污泥處理費(fèi)、人工費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及管理費(fèi)用、稅費(fèi)等)進(jìn)行調(diào)整。

風(fēng)險(xiǎn)分配：風(fēng)險(xiǎn)分配結(jié)果的邊界很清晰，具體根據(jù)項(xiàng)目情況適時(shí)調(diào)整。在財(cái)政部合同指南中明確了該原則：項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由社會(huì)資本承擔(dān)，法律、政策和最低需求等風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，不可抗力等風(fēng)險(xiǎn)由政府和社會(huì)資本合理共擔(dān)。項(xiàng)目實(shí)踐中存在為規(guī)避利率波動(dòng)對(duì)政府付費(fèi)金額的影響，PPP合同將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的利率風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置為雙方共擔(dān)，并設(shè)置相應(yīng)調(diào)價(jià)機(jī)制，當(dāng)利率變動(dòng)達(dá)到一定幅度即可啟動(dòng)調(diào)價(jià)機(jī)制。

三農(nóng)村污水PPP項(xiàng)目改進(jìn)方向

建立完善的技術(shù)路徑

技術(shù)路徑是項(xiàng)目的核心，項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)進(jìn)水水質(zhì)、選址、處理規(guī)模和周邊環(huán)境等因素，綜合考慮，選擇最優(yōu)處理技術(shù)、處理規(guī)模和項(xiàng)目選址，以便于污水收集量的統(tǒng)計(jì)，及污水排放量及排放水質(zhì)的計(jì)量和有效管控;亦也可以發(fā)揮社會(huì)資本的積極性，或聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)作技術(shù)支持，從而形成最優(yōu)項(xiàng)目技術(shù)方案。

建立完善的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

相比城鎮(zhèn)化污水處理項(xiàng)目，農(nóng)村污水處理項(xiàng)目通常單體規(guī)模較小，缺乏規(guī)模效應(yīng)，污水收集風(fēng)險(xiǎn)較大。為充分發(fā)揮社會(huì)資本的專業(yè)運(yùn)營(yíng)能力，污水收集風(fēng)險(xiǎn)主要由社會(huì)資本承擔(dān)，政府做好相應(yīng)的績(jī)效考核，并通過激勵(lì)機(jī)制及合理的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，以切實(shí)提高項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)水平。

完善收益回報(bào)機(jī)制

由于農(nóng)村人口密度小，人員流動(dòng)性大及農(nóng)村存在大量自備井等特點(diǎn)，農(nóng)村污水處理項(xiàng)目的收費(fèi)難度相對(duì)較大。因此，為應(yīng)對(duì)收費(fèi)難的問題，政府需結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，在爭(zhēng)取國(guó)家經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼的同時(shí)，制定合理的收費(fèi)機(jī)制，如按人口為收費(fèi)基數(shù)，或?qū)⑵浼{入自來(lái)水費(fèi)中一并收取。

建立完善的日常管理機(jī)制

農(nóng)村污水治理由于村鎮(zhèn)人口流動(dòng)性大、無(wú)專業(yè)設(shè)備維護(hù)人員等原因，經(jīng)常出現(xiàn)設(shè)施老舊、設(shè)備空置等問題，最終導(dǎo)致污水處理系統(tǒng)形同虛設(shè)。建議由社會(huì)資本設(shè)立專門的技術(shù)人員分區(qū)定點(diǎn)對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)及更新，同時(shí)政府對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，以保障農(nóng)村污水項(xiàng)目真正落到實(shí)處，為百姓謀福利，更為生態(tài)環(huán)境的建設(shè)優(yōu)化出一份力。